浅析企业印章管理中的廉洁风险控制

随着社会经济的快速发展，企业对外的沟通和交流日益活跃，会开展越来越频繁的业务合作。印章作为企业对外经济活动的关键凭证，其在企业经营活动中起着举足轻重的作用。在实际工作中，从法律角度来看，印章的不当使用、违规使用将给企业造成负面影响和经济损失。因此企业要加强印章管理，维护企业经济利益、保护企业合法经营权益。

公司印章是企业合法存在的标志，是公司在经营管理活动中行使职权，明确各种权利义务关系的重要凭证和工具，在企业的社会经济活动中发挥着重要作用。企业印章主要有公章、合同专用章、财务专用章、法定代表人章、发票专用章和内部使用印章等，公章是指与工商注册所载名称一致的法定名称印章；合同专用章，通常在对外签订合同时使用；财务专用章，主要用于公司财务票据、支票、承兑出具时验证用的印鉴章；法定代表人章，在公司出具票据、承兑时需要使用，或对外签订合同时使用。发票专用章，主要用于对外开具发票时使用。内部印章是指仅在公司内部使用的印章，例如部门印章等。内部印章的使用量相对较少，但无论是公章还是内部印章，凡冠名有公司法定名称的印章，都具有相应法律效力，若管理不当、违规使用，将造成潜在的法律风险、经营风险，并给企业带来不可估量的经济损失。

本着加强印章管理的目的，对印章管理过程中的廉洁风险隐患，按照“全面、细致、筛选、提炼”的要求，对印章管理全过程进行排查，并找出潜在廉洁风险点。

廉洁风险点1：印章使用未按照规定执行，擅自对未经领导审批的文件使用印章。廉洁风险点2：印章使用未按照规定执行，公章外带使用未经主管领导审批，未进行使用登记。廉洁风险点3：印章使用未按照规定执行，在空白资料、介绍信和信纸等上加盖印章。廉洁风险点4：印章使用未按照规定执行，未经领导审批擅自将印章外借。廉洁风险点5：印章移交时未按照规定执行，给他人加盖“人情章”、“关系章”等现象。

以上的印章管理中的廉洁风险点，对照思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面进行分析，并采取有效措施进行防范和控制。

岗位职责。印章管理岗位通常是企业研究审定的关键岗位，依据其岗位职责、岗位标准、任职条件，要坚持德才兼备、择优录用的原则。在符合基本条件的情况下，还应具备相应的政治思想素质和职业道德，根据印章管理岗位特殊性要求，制定相关培训需求计划，要求印章管理岗位人员做出郑重承诺，签订印章管理岗位承诺书，坚守工作守则，并定期开展岗位廉洁宣传，使印章管理人员树立风险防控意识、筑牢思想道德防线、廉洁履行职责。

管理制度。将廉洁风险内嵌入印章管理制度之中，建立健全完善的印章管理制度，要结合企业管理实际，结合企业现有的业务管理模式，制定出有效的、风险可控的印章管理制度。高度重视日常的印章管理和使用工作，充分认识违规使用印章对企业造成的风险和危害，严格遵守印章使用的相关管理制度，严密堵塞印章制度和印章管理方面的漏洞，不留管理制度方面的死角，坚持“用印必审批，用印必留痕”的管理原则。在印章管理的全流程形成闭环控制，保留印章刻制、印章审批、印章移交、印章使用、印章回收过程的原始资料，做到一章一档案，各环节的流转应有据可查，有源可溯。对于企业的财务印鉴章，必须分别管理，不能由同一个人负责保管，如外带使用财务印鉴章，要确保两个人同时在场，避免违规操作给企业带来经济损失。严禁印章混用或挪作他用，对冠名有企业法定名称的印章，要严格控制其使用范围，不能使用此类印章对外签署生产经营合同或类似行为。对企业内部使用的印章，应尽可能地压减数量，以部门任职领导签字代替，能够降低企业的管理成本和管理风险，保障企业高效经营。

业务流程。更大程度上利用好现代化的信息化手段，将廉洁风险嵌入到业务流程中，优化和简化业务流程，标准化合同审批流程、印章使用审批流程，使用信息化系统实现线上申请用印、线上领导审批、线上办理用印，使印章管理动态化，随时能线上查询印章的使用和审批记录，做到管理留痕可查、责任可追溯，杜绝未经审批擅自用印情况发生。印章管理信息化也避免了纸质审批的造假后补手续的可能性，压缩了自由裁度空间，极大地约束了廉洁风险的形成。

定期检查。将廉洁风险嵌入到印章日常工作的管控中，定期进行排查，坚持全覆盖、无死角的工作原则，深入排查，摸清事实，直面问题，立行立改。定期排查，能增强印章管理人员的防控意识、风险意识、廉洁管理意识。

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